东北财经大学《财务管理》题库（流动资产投资管理）

单元十二 流动资产投资管理

1、 企业置存现金的原因，主要是为了满足（）。

　  A、交易性、预防性与收益性需要

B、交易性、投机性与收益性需要

C、交易性、预防性与投机性需要

D、预防性、收益性与投机性需要

2、 下列现金的成本中，属于固定成本性质的是（）。

　  A、现金管理成本

B、持有现金的机会成本

C、现金交易成本

D、现金短缺成本

3、 利用锁箱系统和集中银行法进行现金回收管理的共同优点是（）。

　  A、可以缩短支票邮寄时间

B、可以降低现金管理成本

C、可以减少收账费用

D、可以缩短发票邮寄时间

4、 以下现金成本与现金持有量成正比例关系的是（）。

　  A、现金置存成本

B、现金交易成本

C、现金管理成本

D、现金短缺成本

5、 现金持有量与现金各成本之间的关系为，现金持有量（）。

　  A、与机会成本同方向变动

B、与机会成本反方向变动

C、与管理成本之间无明显的比例关系

D、与短缺成本负相关

E、与短缺成本正相关

6、 利用存货模型确定最佳现金持有量时，不予考虑的因素是（）。

　  A、持有现金的机会成本

B、现金的管理成本

C、现金的交易成本

D、现金的平均持有量

7、 在用成本分析模式确定企业的目标现金持有量时，企业因持有现金将可能出现的相关成本不包括（）。

　  A、资本成本

B、交易成本

C、管理成本

D、短缺成本

8、 用成本分析模式确定最佳现金持有量时，应予考虑的成本费用项目有（）。

　  A、现金管理费用

B、现金短缺成本

C、现金置存成本

D、现金与有价证券的转换成本

E、现金资本成本

9、 最佳目标现金持有量的常见模式有（）。

　  A、成本分析模式

B、存货模式

C、证券分析模式

D、现金周转模式

E、随机模式

10、 企业制定的应收账款信用条件内容不包括（）。

　  A、确定信用期限

B、确定折扣期限

C、确定现金折扣

D、确定收账方法

11、 下列对信用期限的叙述，正确的是（）。

　  A、信用期限越长，坏账发生的可能性越小

B、信用期限越长，表明客户享受的信用条件越优惠

C、延长信用期限，将会减少销售收入

D、信用期限越长，收账费用越少

12、 应收账款的信用成本是指企业持有一定应收账款所付出的代价，包括（）。

　  A、机会成本

B、管理成本

C、短缺成本

D、转换成本

E、坏账成本

13、 财务人员从事以下工作时须考虑收账费用和坏账损失的情况是（）。

　  A、进行应收账款预测

B、制定收账政策

C、确定信用标准

D、分析收现率

14、 下列关于企业收账政策的说法中正确的是（）。

　  A、企业应制定严格的收账政策

B、企业应制定宽松的收账政策

C、增加收账费用，将会减少应收账款平均收回日数

D、收账费用与坏账损失呈反比例关系

15、 下列关于收账费用与坏账损失的说法中正确的是（）。

　  A、在一定范围内，收账费用与坏账损失呈反比例关系

B、在一定范围内，收账费用与坏账损失呈反向变动关系

C、在饱和点，继续增加收账费用将不会减少坏账损失

D、在饱和点，坏账损失将达到最小值

16、 某企业购买一批商品的信用条件为“2/10，1/20，N/30”，这一信用条件意味着（）。

　  A、免费信用期为20天

B、免费信用期为10天

C、企业如果在10天内付款，可以得到2%的现金折扣

D、企业可享受的商业信用期限最长为30天，超过30天需另付利息

E、企业可享受的商业信用期限最长为30天，即免费信用期为30天

17、 延长信用期限会给企业带来的影响主要表现为（）。

　  A、销售量增加

B、平均收账期延长

C、应收账款的机会成本增加

D、坏账损失减少

E、收账费用增加

18、 存货管理的目的不包括（）。

　  A、控制存货水平

B、降低存货成本

C、缩短存货期

D、追求较低的存货购买价格

19、 下列关于存货管理的ABC分析法描述正确的是（）。

　  A、A类存货金额巨大，但品种数量较少

B、C类存货金额巨大，但品种数量较少

C、对A类存货应重点控制

D、对C类存货应重点控制

20、 存货的相关成本中不包括（）。

　  A、取得成本

B、管理成本

C、储存成本

D、缺货成本

21、 某企业全年需用甲材料240吨，每次进货成本40元，每吨材料年储存成本12元，则每年最佳进货次数为（）。

　  A、3次

B、4次

C、6次

D、9次

22、 在允许缺货的情况下，经济订货批量是使（）。

　  A、订货成本与储存成本之和最低时的采购批量

B、订货成本与储存成本相等时的采购批量

C、缺货成本与储存成本之和最低时的采购批量

D、订货成本、储存成本和缺货成本之和最低时的采购批量

E、

23、 在允许缺货的情况下，能使经济订货批量与其成正向变动关系的因素是

　  A、每次订货变动成本

B、储存变动成本

C、缺货成本

D、存货单价

24、 下列项目中与存货经济批量无关的是

　  A、储存变动成本

B、年度计划存货需求量

C、存货单价

D、存货的短缺成本

E、订货变动成本

25、 下列说法中不正确的是（）。

　  A、常设采购机构的基本开支与订货次数无关

B、存货资金的应计利息属于存货储存变动成本

C、经济批量与缺货成本成正向变动关系

D、采购批量的大小与订货成本成正比

E、在计算经济订货量时，凡是与存货有关的成本都要考虑

　 参考答案：

1、c 2、a 3、a 4、a 5、acd 6、b 7、b 8、abe 9、abcde 10、d 11、b 12、abe 13、b 14、c 15、b 16、ce 17、abce 18、c 19、ac 20、b 21、c 22、d 23、a 24、cd 25、cde