《税收管理学1306》14春在线作业2
试卷总分：100 奥鹏学习网（aopeng123.cn) 发布
单选题
多选题
判断题
一、单选题（共 10 道试题，共 30 分。）
V
1. 关于帐簿、会计凭证和报表，下列说法正确的是（ ）。
A. 帐簿、会计凭证和报表，应当使用中文，外商投资企业和外国企业可以使用外国文字记帐
B. 帐簿、会计凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料的制作应该及时、准确、全面
C. 帐簿、会计凭证、报表及其他有关涉税资料应该保存１０年，法律、行政法规另有规定的除外
D. 扣缴义务人按照被代扣、代收的税款的单位和个人，设置代扣代缴、代收代缴税款明细帐
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2. 当欠缴税款的纳税人无偿转让财产，对国家税收造成损害的，税务机关可以依照合同法的有关规定行使（ ）。
A. 抵押权
B. 留置权
C. 代位权
D. 撤销权
此题选: D 满分：3 分
3. 税务机关查封商品、货物或者其他财产时，下列说法正确的是（ ）。
A. 必须开付收据和清单
B. 必须开付清单
C. 必须开付收据
D. 必须开付证明
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4. 纳税人可以委托（ ）代为办理税务事宜。
A. 扣缴义务人
B. 税收代征人
C. 税务代理人
D. 其他纳税人
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5. 关于代扣代缴、代收代缴税款帐簿，下列说法正确的是（ ）。
A. 扣缴义务人自扣缴义务发生之日起10日内，按照所代扣、代收的税种，分别设置代扣代缴、代收代缴税款账簿
B. 自扣缴义务发生之日起１５日内设置代扣代缴、代收代缴税款帐簿
C. 自办理扣缴税款登记后，１０日内设置代扣代缴、代收代缴税款帐簿
D. 办理工商登记后，１５日内设置代扣代缴、代收代缴税款帐簿
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6. 《税收征管法》第86条规定：违反税收法律、行政法规应当给予行政处罚的行为，在5年内未被发现的，不再给予行政处罚。这里规定的期限，从违法行为发生之日起计算；如果违法行为有连续或继续状态的，从（ ）之日起计算。
A. 违法行为发生
B. 违法行为查处
C. 违法行为终了
D. 违法行为开始
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7. 关于帐簿、凭证管理，下列说法正确的是（ ）。
A. 从事生产、经营的纳税人应当自领取税务登记证件之日起15日内，按照国家有关规定设置帐簿
B. 帐簿是指总帐、明细帐、日记帐以及其他辅助性帐簿明细账、日记帐必须采用订本式
C. 从事生产经营的纳税人，应当在规定的期限内，将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法报送主管税务机关审批,
D. 纳税人使用计算机记帐的，应当在使用前将会计电算化系统的会计核算软件、使用说明书及有关资料报送主管税务机关备案
此题选: D 满分：3 分
8. 关于延期缴纳税款，下列说法正确的是（ ）。
A. 纳税人因不可抗力事件发生，可以延期缴纳税款
B. 延期缴纳税款，必须经过县级以上税务机关批准
C. 省级国家税务局、地方税务局可以审批纳税人延期缴纳税款
D. 税务机关应当自收到延期缴纳税款报告之日起３０日内，做出是否批准的决定
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9. 对欠税的纳税人，抵押权人、质权人可以请求税务机关提供的纳税人情况包括（ ）。
A. 欠税情况
B. 资金情况
C. 财务报表
D. 销售情况
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10. 从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人有税收违法行为，拒不接受税务机关处理的，税务机关可以收缴其（ ）。
A. 税务登记证
B. 发票
C. 营业执照
D. 办税员证
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试卷总分：100 奥鹏学习网（aopeng123.cn) 发布
单选题
多选题
判断题
二、多选题（共 10 道试题，共 40 分。）
V
1. 下列税务违法行为，情节严重的，税务机关处以2000元以上10,000元以下的罚款（ ）。
A. 扣缴义务人未按规定保管代扣代缴税款帐簿
B. 纳税人未按规定保管帐簿
C. 纳税人未按规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料
D. 纳税人伪造税务登记证件
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2. 下列哪些税务违法行为，由税务机关责令限期改正，可以处2000元以下的罚款（ ）。
A. 未将全部银行帐号报告给税务机关,
B. 未按规定使用税务登记证件,
C. 扣缴义务人未按规定设置代扣代缴税款帐簿,
D. 纳税人未按规定期限办理纳税申报
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3. 在调查税务违法案件时 对与案件有关的情况和资料 税务机关可以（ ）。
A. 记录
B. 录音
C. 复制
D. 照相
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4. 税务机关查询银行存款下列叙述正确的有（ ）。
A. 经县以上税务局局长批准，凭全国统一格式的检查存款帐户许可证明进行查询,
B. 经县以上税务局局长批准，查询税务案件涉嫌人员的储蓄存款,
C. 经设区的市税务局局长批准，查询税务案件涉嫌人员的储蓄存款,
D. 经县稽查局局长批准，凭检查存款帐户许可证明，查询扣缴义务人的存款帐户
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5. 按现行税务登记管理规定，（ ）可不办理税务登记。
A. 国家机关
B. 个人
C. 无固定生产、经营场所的流动性农村小商贩
D. 从事生产经营的事业单位
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6. 对下列税收违法行为，税务机关可以处未缴、少缴或骗取税款5倍以下罚款的是（ ）。
A. 为纳税人、扣缴义务人非法提供银行帐户、发票、证明或者其他方便，导致未缴、少缴税款或者骗取国家出口退税款的
B. 纳税人拒绝扣缴义务人代扣、代收税款，由税务机关直接向纳税人追缴税款、滞纳金纳税人拒不缴纳的
C. 税务代理人违反税收法律、行政法规，造成纳税人未缴或者少缴税款的
D. 纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的
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7. 现行规定，《外出经营活动税收管理证明》应（ ）。
A. 一地一证的原则
B. 有效期限一般为30日
C. 最长不得超过180天
D. 最长不得超过1年
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8. 按现行规定，纳税人被列入非正常户的，税务机关宣布其税务登记证件失效的期限，下列不正确的有（ ）。
A. 超过2个月
B. 超过3个月
C. 超过6个月
D. 超过1年
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9. 关于税务文书的送达，包括下列几种送达方式（ ）。
A. 直接送达
B. 委托送达
C. 邮寄送达
D. 公告送达
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10. 税务机关可以进行10000元以下罚款的（ ）。
A. 纳税人未按照规定办理税务登记证件验证或者换证手续的
B. 非法印制、转借、倒卖、变造或者伪造完税凭证的
C. 银行和其他金融机构不按照《税收征管法》的规定在从事生产、经营的纳税人的帐户中登录税务登记证件号码的
D. 税务机关到车站、码头、机场、邮政企业及其分支机构检查纳税人有关情况时，有关单位拒绝的
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《税收管理学1306》14春在线作业2
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单选题
多选题
判断题
三、判断题（共 10 道试题，共 30 分。）
V
1. 税务违法行为涉嫌犯罪的，应当依法移送司法机关追究刑事责任。对依法应当移送司法机关而不移送，并造成严重后果的税务人员，应依法追究刑事责任。
A. 错误
B. 正确
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2. 税务机关应当广泛宣传税收法律、行政法规，普及纳税知识，有偿地为纳税人提供纳税咨询服务。
A. 错误
B. 正确
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3. 对滥用职权，故意刁难纳税人的税务人员，除给予行政处分外，应调离税收工作岗位。
A. 错误
B. 正确
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4. 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照国家税务总局的规定执行。
A. 错误
B. 正确
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5. 纳税人、扣缴义务人有权向税务机关了解国家税收法律、行政法规的规定、与纳税程序有关的情况和其他纳税人、扣缴义务人的生产经营状况。
A. 错误
B. 正确
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6. 各级税务机关应当对其工作人员执行法律、行政法规和廉洁自律准则的情况进行监督检查。
A. 错误
B. 正确
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7. 《税收征管法》中的税务机关是指各级税务局、税务分局、税务所和按照国务院规定设立并向社会公告的税务机构。可见税务分局和税务所都是独立的执法主体，可对任何税务违法行为实施行政处罚。
A. 错误
B. 正确
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8. 纳税人对已经生效的税务处罚决定既不复议又不诉讼也不履行的，税务机关可以采取强制执行措施。
A. 错误
B. 正确
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9. 纳税人、扣缴义务人有权控告和检举税务机关、税务人员的违法违纪行为。
A. 错误
B. 正确
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10. 税务机关违反规定擅自改变税收征管范围和税款入库预算级次的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予降级或者撤职的行政处分。
A. 错误
B. 正确
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单选题
多选题
判断题
一、单选题（共 10 道试题，共 30 分。）
V
1. 关于帐簿、会计凭证和报表，下列说法正确的是（ ）。
A. 帐簿、会计凭证和报表，应当使用中文，外商投资企业和外国企业可以使用外国文字记帐
B. 帐簿、会计凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料的制作应该及时、准确、全面
C. 帐簿、会计凭证、报表及其他有关涉税资料应该保存１０年，法律、行政法规另有规定的除外
D. 扣缴义务人按照被代扣、代收的税款的单位和个人，设置代扣代缴、代收代缴税款明细帐
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2. 当欠缴税款的纳税人无偿转让财产，对国家税收造成损害的，税务机关可以依照合同法的有关规定行使（ ）。
A. 抵押权
B. 留置权
C. 代位权
D. 撤销权
此题选: D 满分：3 分
3. 税务机关查封商品、货物或者其他财产时，下列说法正确的是（ ）。
A. 必须开付收据和清单
B. 必须开付清单
C. 必须开付收据
D. 必须开付证明
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4. 纳税人可以委托（ ）代为办理税务事宜。
A. 扣缴义务人
B. 税收代征人
C. 税务代理人
D. 其他纳税人
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5. 关于代扣代缴、代收代缴税款帐簿，下列说法正确的是（ ）。
A. 扣缴义务人自扣缴义务发生之日起10日内，按照所代扣、代收的税种，分别设置代扣代缴、代收代缴税款账簿
B. 自扣缴义务发生之日起１５日内设置代扣代缴、代收代缴税款帐簿
C. 自办理扣缴税款登记后，１０日内设置代扣代缴、代收代缴税款帐簿
D. 办理工商登记后，１５日内设置代扣代缴、代收代缴税款帐簿
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6. 《税收征管法》第86条规定：违反税收法律、行政法规应当给予行政处罚的行为，在5年内未被发现的，不再给予行政处罚。这里规定的期限，从违法行为发生之日起计算；如果违法行为有连续或继续状态的，从（ ）之日起计算。
A. 违法行为发生
B. 违法行为查处
C. 违法行为终了
D. 违法行为开始
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7. 关于帐簿、凭证管理，下列说法正确的是（ ）。
A. 从事生产、经营的纳税人应当自领取税务登记证件之日起15日内，按照国家有关规定设置帐簿
B. 帐簿是指总帐、明细帐、日记帐以及其他辅助性帐簿明细账、日记帐必须采用订本式
C. 从事生产经营的纳税人，应当在规定的期限内，将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法报送主管税务机关审批,
D. 纳税人使用计算机记帐的，应当在使用前将会计电算化系统的会计核算软件、使用说明书及有关资料报送主管税务机关备案
此题选: D 满分：3 分
8. 关于延期缴纳税款，下列说法正确的是（ ）。
A. 纳税人因不可抗力事件发生，可以延期缴纳税款
B. 延期缴纳税款，必须经过县级以上税务机关批准
C. 省级国家税务局、地方税务局可以审批纳税人延期缴纳税款
D. 税务机关应当自收到延期缴纳税款报告之日起３０日内，做出是否批准的决定
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9. 对欠税的纳税人，抵押权人、质权人可以请求税务机关提供的纳税人情况包括（ ）。
A. 欠税情况
B. 资金情况
C. 财务报表
D. 销售情况
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10. 从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人有税收违法行为，拒不接受税务机关处理的，税务机关可以收缴其（ ）。
A. 税务登记证
B. 发票
C. 营业执照
D. 办税员证
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《税收管理学1306》14春在线作业2
试卷总分：100 奥鹏学习网（aopeng123.cn) 发布
单选题
多选题
判断题
二、多选题（共 10 道试题，共 40 分。）
V
1. 下列税务违法行为，情节严重的，税务机关处以2000元以上10,000元以下的罚款（ ）。
A. 扣缴义务人未按规定保管代扣代缴税款帐簿
B. 纳税人未按规定保管帐簿
C. 纳税人未按规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料
D. 纳税人伪造税务登记证件
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2. 下列哪些税务违法行为，由税务机关责令限期改正，可以处2000元以下的罚款（ ）。
A. 未将全部银行帐号报告给税务机关,
B. 未按规定使用税务登记证件,
C. 扣缴义务人未按规定设置代扣代缴税款帐簿,
D. 纳税人未按规定期限办理纳税申报
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3. 在调查税务违法案件时 对与案件有关的情况和资料 税务机关可以（ ）。
A. 记录
B. 录音
C. 复制
D. 照相
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4. 税务机关查询银行存款下列叙述正确的有（ ）。
A. 经县以上税务局局长批准，凭全国统一格式的检查存款帐户许可证明进行查询,
B. 经县以上税务局局长批准，查询税务案件涉嫌人员的储蓄存款,
C. 经设区的市税务局局长批准，查询税务案件涉嫌人员的储蓄存款,
D. 经县稽查局局长批准，凭检查存款帐户许可证明，查询扣缴义务人的存款帐户
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5. 按现行税务登记管理规定，（ ）可不办理税务登记。
A. 国家机关
B. 个人
C. 无固定生产、经营场所的流动性农村小商贩
D. 从事生产经营的事业单位
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6. 对下列税收违法行为，税务机关可以处未缴、少缴或骗取税款5倍以下罚款的是（ ）。
A. 为纳税人、扣缴义务人非法提供银行帐户、发票、证明或者其他方便，导致未缴、少缴税款或者骗取国家出口退税款的
B. 纳税人拒绝扣缴义务人代扣、代收税款，由税务机关直接向纳税人追缴税款、滞纳金纳税人拒不缴纳的
C. 税务代理人违反税收法律、行政法规，造成纳税人未缴或者少缴税款的
D. 纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的
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7. 现行规定，《外出经营活动税收管理证明》应（ ）。
A. 一地一证的原则
B. 有效期限一般为30日
C. 最长不得超过180天
D. 最长不得超过1年
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8. 按现行规定，纳税人被列入非正常户的，税务机关宣布其税务登记证件失效的期限，下列不正确的有（ ）。
A. 超过2个月
B. 超过3个月
C. 超过6个月
D. 超过1年
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9. 关于税务文书的送达，包括下列几种送达方式（ ）。
A. 直接送达
B. 委托送达
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10. 税务机关可以进行10000元以下罚款的（ ）。
A. 纳税人未按照规定办理税务登记证件验证或者换证手续的
B. 非法印制、转借、倒卖、变造或者伪造完税凭证的
C. 银行和其他金融机构不按照《税收征管法》的规定在从事生产、经营的纳税人的帐户中登录税务登记证件号码的
D. 税务机关到车站、码头、机场、邮政企业及其分支机构检查纳税人有关情况时，有关单位拒绝的
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《税收管理学1306》14春在线作业2
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单选题
多选题
判断题
三、判断题（共 10 道试题，共 30 分。）
V
1. 税务违法行为涉嫌犯罪的，应当依法移送司法机关追究刑事责任。对依法应当移送司法机关而不移送，并造成严重后果的税务人员，应依法追究刑事责任。
A. 错误
B. 正确
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2. 税务机关应当广泛宣传税收法律、行政法规，普及纳税知识，有偿地为纳税人提供纳税咨询服务。
A. 错误
B. 正确
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3. 对滥用职权，故意刁难纳税人的税务人员，除给予行政处分外，应调离税收工作岗位。
A. 错误
B. 正确
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4. 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照国家税务总局的规定执行。
A. 错误
B. 正确
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5. 纳税人、扣缴义务人有权向税务机关了解国家税收法律、行政法规的规定、与纳税程序有关的情况和其他纳税人、扣缴义务人的生产经营状况。
A. 错误
B. 正确
需要购买答案的联系QQ:79691519满分：3 分
6. 各级税务机关应当对其工作人员执行法律、行政法规和廉洁自律准则的情况进行监督检查。
A. 错误
B. 正确
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7. 《税收征管法》中的税务机关是指各级税务局、税务分局、税务所和按照国务院规定设立并向社会公告的税务机构。可见税务分局和税务所都是独立的执法主体，可对任何税务违法行为实施行政处罚。
A. 错误
B. 正确
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8. 纳税人对已经生效的税务处罚决定既不复议又不诉讼也不履行的，税务机关可以采取强制执行措施。
A. 错误
B. 正确
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9. 纳税人、扣缴义务人有权控告和检举税务机关、税务人员的违法违纪行为。
A. 错误
B. 正确
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10. 税务机关违反规定擅自改变税收征管范围和税款入库预算级次的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予降级或者撤职的行政处分。
A. 错误
B. 正确
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