大工12秋《内部控制与风险管理》在线作业3
试卷总分：100
单选题
多选题
判断题
二、多选题（共 5 道试题，共 30 分。）
V
1. 内部控制评价流程包括（）。
A. 计划
B. 编写评价工作计划表
C. 启动评价
D. 结果归档
满分：6 分
2. 内部控制水平与（）在1%的显著性水平下显著正相关
A. 企业规模
B. 上市公司成立年限
C. 前三名董事长、董事薪酬总额情况
D. 前三名总经理、副总经理薪酬总额情况
满分：6 分
3. （）整体的内部控制水平最高。
A. 金融
B. 保险业
C. 建筑业
D. 传媒与文化业
满分：6 分
4. 专项监督对应的主要文档性记录包括（）。
A. 单独评价规范
B. 单独评价实施方案
C. 单独评价过程记录
D. 单独评价报告
满分：6 分
5. 国际信息系统审计域控制协会（ISACA）认为：“IT治理由关系和流程组成，包括（）。”
A. 信息系统
B. 技术及连通性
C. 商业活动
D. 法律相关事宜及所有的利益相关者
满分：6 分
大工12秋《内部控制与风险管理》在线作业3
试卷总分：100
单选题
多选题
判断题
一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。）
V
1. 以下各项中，不属于独立评价阶段具体职责的是（）。
A. 收集资料
B. 安排相关后勤工作
C. 获取和分析被评价运行子公司的财务和业务资料
D. 收集各流程或控制点负责部门对评价结果和改进建议的确认和反馈意见，并及时提交给评价人员
满分：5 分
2. 以企业组织为对象分类，政府审计控制属于（）。
A. 内部审计
B. 外部控制
C. 内部控制
D. 授权控制
满分：5 分
3. COBIT控制目标体系的循环系统不包括（）。
A. 商业需要
B. 公司决策
C. IT资源
D. IT流程
满分：5 分
4. （）整体内部控制水平不在行业前三位。
A. 金融保险业
B. 食品行业
C. 建筑业
D. 房地产业
满分：5 分
5. “可以有效地将一切不正确、不合理、不合法的经济行为制止在发生之前”的授权控制是（ ）控制。
A. 事前
B. 事中
C. 事后
D. 全程
满分：5 分
6. 风险评价的标准不包括（）。
A. 损失的范围
B. 正常损失期望
C. 可能的最大损失
D. 最大可能损失
满分：5 分
7. 以下各项中，正确的是（）。
A. ST 股上市公司的整体内部控制水平优于非ST 股上市公司
B. 控制人为中央国有企业的上市公司整体内部控制水平差于其他控制类型的上市公司
C. 主板板上市公司整体内部控制水平优于中小上市公司
D. 沪深300 指数成分股的上市公司整体内部控制水平优于非成分股上市公司
此题选: D 满分：5 分
8. 完善法人治理结构，需要研究解决的问题是（）。
A. 企业组织管理结构问题
B. 企业内部牵制问题
C. “内部人”控制问题
D. 岗位责任制问题
满分：5 分
9. “对年末分配方案的审议和审批”其控制范畴属于（）。
A. 出资者控制
B. 董事会控制
C. 总经理控制
D. 职能部门控制
满分：5 分
10. 1992年发布的卡德伯利报告是（）。
A. Report of Committee on the Financial Aspects of Corporate Governance
B. Enhancing Corporate Governance for Banking Organizations
C. Internal Control: Guidance for Directors on the Combined Code, Turnbull Report
D. Control Objectives for Information and Related Technology
满分：5 分
大工12秋《内部控制与风险管理》在线作业3
试卷总分：100
单选题
多选题
判断题
二、多选题（共 5 道试题，共 30 分。）
V
1. 内部控制评价流程包括（）。
A. 计划
B. 编写评价工作计划表
C. 启动评价
D. 结果归档
满分：6 分
2. 内部控制水平与（）在1%的显著性水平下显著正相关
A. 企业规模
B. 上市公司成立年限
C. 前三名董事长、董事薪酬总额情况
D. 前三名总经理、副总经理薪酬总额情况
满分：6 分
3. （）整体的内部控制水平最高。
A. 金融
B. 保险业
C. 建筑业
D. 传媒与文化业
满分：6 分
4. 专项监督对应的主要文档性记录包括（）。
A. 单独评价规范
B. 单独评价实施方案
C. 单独评价过程记录
D. 单独评价报告
满分：6 分
5. 国际信息系统审计域控制协会（ISACA）认为：“IT治理由关系和流程组成，包括（）。”
A. 信息系统
B. 技术及连通性
C. 商业活动
D. 法律相关事宜及所有的利益相关者
满分：6 分
大工12秋《内部控制与风险管理》在线作业3
试卷总分：100
单选题
多选题
判断题
三、判断题（共 5 道试题，共 20 分。）
V
1. 上市时间较短的上市公司整体内部控制水平劣于上市时间较长的公司。
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
2. COBIT是由企业内部需要发起，促进对IT资源的有效管理。
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
3. 新疆自治区的上市公司整体内部控制水平最低。
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
4. 若在评价过程中发现任何问题，评价人员可直接修改。
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
5. 当一个事项发生的可能性大时，而且其影响会引发一下结果时，必须向高级管理层或董事会报告缺陷。
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
试卷总分：100
单选题
多选题
判断题
二、多选题（共 5 道试题，共 30 分。）
V
1. 内部控制评价流程包括（）。
A. 计划
B. 编写评价工作计划表
C. 启动评价
D. 结果归档
满分：6 分
2. 内部控制水平与（）在1%的显著性水平下显著正相关
A. 企业规模
B. 上市公司成立年限
C. 前三名董事长、董事薪酬总额情况
D. 前三名总经理、副总经理薪酬总额情况
满分：6 分
3. （）整体的内部控制水平最高。
A. 金融
B. 保险业
C. 建筑业
D. 传媒与文化业
满分：6 分
4. 专项监督对应的主要文档性记录包括（）。
A. 单独评价规范
B. 单独评价实施方案
C. 单独评价过程记录
D. 单独评价报告
满分：6 分
5. 国际信息系统审计域控制协会（ISACA）认为：“IT治理由关系和流程组成，包括（）。”
A. 信息系统
B. 技术及连通性
C. 商业活动
D. 法律相关事宜及所有的利益相关者
满分：6 分
大工12秋《内部控制与风险管理》在线作业3
试卷总分：100
单选题
多选题
判断题
一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。）
V
1. 以下各项中，不属于独立评价阶段具体职责的是（）。
A. 收集资料
B. 安排相关后勤工作
C. 获取和分析被评价运行子公司的财务和业务资料
D. 收集各流程或控制点负责部门对评价结果和改进建议的确认和反馈意见，并及时提交给评价人员
满分：5 分
2. 以企业组织为对象分类，政府审计控制属于（）。
A. 内部审计
B. 外部控制
C. 内部控制
D. 授权控制
满分：5 分
3. COBIT控制目标体系的循环系统不包括（）。
A. 商业需要
B. 公司决策
C. IT资源
D. IT流程
满分：5 分
4. （）整体内部控制水平不在行业前三位。
A. 金融保险业
B. 食品行业
C. 建筑业
D. 房地产业
满分：5 分
5. “可以有效地将一切不正确、不合理、不合法的经济行为制止在发生之前”的授权控制是（ ）控制。
A. 事前
B. 事中
C. 事后
D. 全程
满分：5 分
6. 风险评价的标准不包括（）。
A. 损失的范围
B. 正常损失期望
C. 可能的最大损失
D. 最大可能损失
满分：5 分
7. 以下各项中，正确的是（）。
A. ST 股上市公司的整体内部控制水平优于非ST 股上市公司
B. 控制人为中央国有企业的上市公司整体内部控制水平差于其他控制类型的上市公司
C. 主板板上市公司整体内部控制水平优于中小上市公司
D. 沪深300 指数成分股的上市公司整体内部控制水平优于非成分股上市公司
此题选: D 满分：5 分
8. 完善法人治理结构，需要研究解决的问题是（）。
A. 企业组织管理结构问题
B. 企业内部牵制问题
C. “内部人”控制问题
D. 岗位责任制问题
满分：5 分
9. “对年末分配方案的审议和审批”其控制范畴属于（）。
A. 出资者控制
B. 董事会控制
C. 总经理控制
D. 职能部门控制
满分：5 分
10. 1992年发布的卡德伯利报告是（）。
A. Report of Committee on the Financial Aspects of Corporate Governance
B. Enhancing Corporate Governance for Banking Organizations
C. Internal Control: Guidance for Directors on the Combined Code, Turnbull Report
D. Control Objectives for Information and Related Technology
满分：5 分
大工12秋《内部控制与风险管理》在线作业3
试卷总分：100
单选题
多选题
判断题
二、多选题（共 5 道试题，共 30 分。）
V
1. 内部控制评价流程包括（）。
A. 计划
B. 编写评价工作计划表
C. 启动评价
D. 结果归档
满分：6 分
2. 内部控制水平与（）在1%的显著性水平下显著正相关
A. 企业规模
B. 上市公司成立年限
C. 前三名董事长、董事薪酬总额情况
D. 前三名总经理、副总经理薪酬总额情况
满分：6 分
3. （）整体的内部控制水平最高。
A. 金融
B. 保险业
C. 建筑业
D. 传媒与文化业
满分：6 分
4. 专项监督对应的主要文档性记录包括（）。
A. 单独评价规范
B. 单独评价实施方案
C. 单独评价过程记录
D. 单独评价报告
满分：6 分
5. 国际信息系统审计域控制协会（ISACA）认为：“IT治理由关系和流程组成，包括（）。”
A. 信息系统
B. 技术及连通性
C. 商业活动
D. 法律相关事宜及所有的利益相关者
满分：6 分
大工12秋《内部控制与风险管理》在线作业3
试卷总分：100
单选题
多选题
判断题
三、判断题（共 5 道试题，共 20 分。）
V
1. 上市时间较短的上市公司整体内部控制水平劣于上市时间较长的公司。
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
2. COBIT是由企业内部需要发起，促进对IT资源的有效管理。
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
3. 新疆自治区的上市公司整体内部控制水平最低。
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
4. 若在评价过程中发现任何问题，评价人员可直接修改。
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
5. 当一个事项发生的可能性大时，而且其影响会引发一下结果时，必须向高级管理层或董事会报告缺陷。
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
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