大工14春《内部控制与风险管理》在线作业3
试卷总分：100 奥鹏学习网（aopeng123.cn) 发布
单选题
多选题
判断题
一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。）
V
1. 内部控制缺陷报告对象不包括（）。
A. 与该缺陷直接相关的责任单位
B. 公司的经营情况
C. 负责执行整改措施的人员
D. 责任单位的上级单位
需要购买答案的联系QQ:79691519满分：5 分
2. 内部控制评价工作底稿保存期为（）年。
A. 1
B. 3
C. 5
D. 7
此题选: D 满分：5 分
3. 内部监督需关注关键控制点，其中不包括（）。
A. 复杂程度高的控制和需要高度判断力的控制
B. 已知的控制失效的控制且无法及时识别的控制
C. 相关人员缺少实施某一控制所需的资质或经验
D. 某项实施成本过高的控制
此题选: D 满分：5 分
4. 管理层对内部控制执行的监督渠道不包括（）。
A. 审计委员会接收、保留及处理的各种投诉及举报
B. 外部审计机构出具的审计报告
C. 管理层参加的培训、会议
D. 管理层审核的员工提出的各项合理建议
需要购买答案的联系QQ:79691519满分：5 分
5. 适当分离内部控制设计部门与内部控制评价部门是为了保证内部控制评价工作的（）。
A. 全面性
B. 重要性
C. 客观性
D. 独立性
此题选: D 满分：5 分
6. 审议内部控制评价报告，对董事会建立与实施内部控制进行监督的机构是（）。
A. 经理层
B. 各专业部门
C. 监事会
D. 企业所属单位
需要购买答案的联系QQ:79691519满分：5 分
7. 对内部控制无效性理解错误的是（）。
A. 内部控制政策和措施有与法律法规相抵触的地方
B. 内部控制制度设计不够完整合理
C. 在企业生产过程中没有得到有效的贯彻执行
D. 因设计和执行内部控制的成本过高而无法实施
此题选: D 满分：5 分
8. 一般而言，如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报，就应将该缺陷认定为（）。
A. 重大缺陷
B. 重要缺陷
C. 一般缺陷
D. 严重缺陷
需要购买答案的联系QQ:79691519满分：5 分
9. 企业内部控制评价工作的起点是（）。
A. 明确内部控制目标
B. 制定内部控制评价方案
C. 组成评价工作组
D. 制定评价方法
需要购买答案的联系QQ:79691519满分：5 分
10. 对识别并实施关键控制所需的相关信息质量的要求不包括（）。
A. 相关性
B. 可靠性
C. 充分性
D. 适当性
此题选: D 满分：5 分
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试卷总分：100 奥鹏学习网（aopeng123.cn) 发布
单选题
多选题
判断题
二、多选题（共 5 道试题，共 30 分。）
V
1. 内部控制缺陷按其成因分为（）。
A. 重大缺陷
B. 一般缺陷
C. 设计缺陷
D. 运行缺陷
需要购买答案的联系QQ:79691519满分：6 分
2. 审计委员会的监督职责包括（）。
A. 提议聘请或更换外部审计机构并审查公司的内部控制制度
B. 监督公司的内部审计制度及其实施
C. 负责内部审计与外部审计之间的沟通
D. 审核公司的财务信息及其披露
需要购买答案的联系QQ:79691519满分：6 分
3. 按照内部控制缺陷的重要程度来划分，内部控制缺陷可以分为（）。
A. 一般缺陷
B. 重要缺陷
C. 重大缺陷
D. 执行缺陷
需要购买答案的联系QQ:79691519满分：6 分
4. 从控制目标的角度来看，内部控制的有效性可分为（）。
A. 合规目标内部控制的有效性
B. 资产目标内部控制的有效性
C. 报告目标内部控制的有效性
D. 经营目标内部控制的有效性
需要购买答案的联系QQ:79691519满分：6 分
5. 日常监督的具体方式包括（）。
A. 获得内部控制执行的证据并对内外信息进行印证
B. 数据记录与实物资产的核对
C. 内外部审计定期提供建议
D. 管理层对内部控制执行的监督
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大工14春《内部控制与风险管理》在线作业3
试卷总分：100 奥鹏学习网（aopeng123.cn) 发布
单选题
多选题
判断题
三、判断题（共 5 道试题，共 20 分。）
V
1. 间接信息识别控制缺陷的能力相对直接信息较弱。
A. 错误
B. 正确
需要购买答案的联系QQ:79691519满分：4 分
2. 内部审计机构对审计过程中发现的问题，不可以直接向审计委员或者董事会报告。
A. 错误
B. 正确
需要购买答案的联系QQ:79691519满分：4 分
3. 企业的内部控制和风险管理是一个静态的过程。
A. 错误
B. 正确
需要购买答案的联系QQ:79691519满分：4 分
4. 为节省成本，为企业提供内部控制审计的会计师事务所，可以同时为同一家企业提供内部控制评价服务。
A. 错误
B. 正确
需要购买答案的联系QQ:79691519满分：4 分
5. IT治理并不意味着在公司内进行单独的活动，而是应该与公司治理有机结合。
A. 错误
B. 正确
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单选题
多选题
判断题
一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。）
V
1. 内部控制缺陷报告对象不包括（）。
A. 与该缺陷直接相关的责任单位
B. 公司的经营情况
C. 负责执行整改措施的人员
D. 责任单位的上级单位
需要购买答案的联系QQ:79691519满分：5 分
2. 内部控制评价工作底稿保存期为（）年。
A. 1
B. 3
C. 5
D. 7
此题选: D 满分：5 分
3. 内部监督需关注关键控制点，其中不包括（）。
A. 复杂程度高的控制和需要高度判断力的控制
B. 已知的控制失效的控制且无法及时识别的控制
C. 相关人员缺少实施某一控制所需的资质或经验
D. 某项实施成本过高的控制
此题选: D 满分：5 分
4. 管理层对内部控制执行的监督渠道不包括（）。
A. 审计委员会接收、保留及处理的各种投诉及举报
B. 外部审计机构出具的审计报告
C. 管理层参加的培训、会议
D. 管理层审核的员工提出的各项合理建议
需要购买答案的联系QQ:79691519满分：5 分
5. 适当分离内部控制设计部门与内部控制评价部门是为了保证内部控制评价工作的（）。
A. 全面性
B. 重要性
C. 客观性
D. 独立性
此题选: D 满分：5 分
6. 审议内部控制评价报告，对董事会建立与实施内部控制进行监督的机构是（）。
A. 经理层
B. 各专业部门
C. 监事会
D. 企业所属单位
需要购买答案的联系QQ:79691519满分：5 分
7. 对内部控制无效性理解错误的是（）。
A. 内部控制政策和措施有与法律法规相抵触的地方
B. 内部控制制度设计不够完整合理
C. 在企业生产过程中没有得到有效的贯彻执行
D. 因设计和执行内部控制的成本过高而无法实施
此题选: D 满分：5 分
8. 一般而言，如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报，就应将该缺陷认定为（）。
A. 重大缺陷
B. 重要缺陷
C. 一般缺陷
D. 严重缺陷
需要购买答案的联系QQ:79691519满分：5 分
9. 企业内部控制评价工作的起点是（）。
A. 明确内部控制目标
B. 制定内部控制评价方案
C. 组成评价工作组
D. 制定评价方法
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10. 对识别并实施关键控制所需的相关信息质量的要求不包括（）。
A. 相关性
B. 可靠性
C. 充分性
D. 适当性
此题选: D 满分：5 分
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单选题
多选题
判断题
二、多选题（共 5 道试题，共 30 分。）
V
1. 内部控制缺陷按其成因分为（）。
A. 重大缺陷
B. 一般缺陷
C. 设计缺陷
D. 运行缺陷
需要购买答案的联系QQ:79691519满分：6 分
2. 审计委员会的监督职责包括（）。
A. 提议聘请或更换外部审计机构并审查公司的内部控制制度
B. 监督公司的内部审计制度及其实施
C. 负责内部审计与外部审计之间的沟通
D. 审核公司的财务信息及其披露
需要购买答案的联系QQ:79691519满分：6 分
3. 按照内部控制缺陷的重要程度来划分，内部控制缺陷可以分为（）。
A. 一般缺陷
B. 重要缺陷
C. 重大缺陷
D. 执行缺陷
需要购买答案的联系QQ:79691519满分：6 分
4. 从控制目标的角度来看，内部控制的有效性可分为（）。
A. 合规目标内部控制的有效性
B. 资产目标内部控制的有效性
C. 报告目标内部控制的有效性
D. 经营目标内部控制的有效性
需要购买答案的联系QQ:79691519满分：6 分
5. 日常监督的具体方式包括（）。
A. 获得内部控制执行的证据并对内外信息进行印证
B. 数据记录与实物资产的核对
C. 内外部审计定期提供建议
D. 管理层对内部控制执行的监督
需要购买答案的联系QQ:79691519满分：6 分
大工14春《内部控制与风险管理》在线作业3
试卷总分：100 奥鹏学习网（aopeng123.cn) 发布
单选题
多选题
判断题
三、判断题（共 5 道试题，共 20 分。）
V
1. 间接信息识别控制缺陷的能力相对直接信息较弱。
A. 错误
B. 正确
需要购买答案的联系QQ:79691519满分：4 分
2. 内部审计机构对审计过程中发现的问题，不可以直接向审计委员或者董事会报告。
A. 错误
B. 正确
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3. 企业的内部控制和风险管理是一个静态的过程。
A. 错误
B. 正确
需要购买答案的联系QQ:79691519满分：4 分
4. 为节省成本，为企业提供内部控制审计的会计师事务所，可以同时为同一家企业提供内部控制评价服务。
A. 错误
B. 正确
需要购买答案的联系QQ:79691519满分：4 分
5. IT治理并不意味着在公司内进行单独的活动，而是应该与公司治理有机结合。
A. 错误
B. 正确
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