13春东北财经大学《企业税收筹划》在线作业三（随机）

东财《企业税收筹划》在线作业三（随机）
试卷总分：100
单选题
多选题
判断题
一、单选题（共 10 道试题，共 40 分。）
V
1. 根据现行税法规定，下列消费品的生产环节，既征收增值税又征收消费税的是（）
A. 酒类产品的批发环节
B. 金银饰品的生产环节
C. 珍珠饰品的零售环节
D. 高档手表生产厂商的出厂销售环节
此题选: D 满分：4 分
2. 一个国家的财政收入最重要的收入形式是（）
A. 税收收入
B. 公债收入
C. 国有资产收益
D. 收费收入
满分：4 分
3. 企业的下列所得属于不征税收入的是（）
A. 销售货物收入
B. 转让财产收入
C. 特许权使用费收入
D. 财政拨款
此题选: D 满分：4 分
4. 增值税法规中所称的货物，是指（）
A. 有形资产
B. 有形动产
C. 无形资产
D. 不动产
满分：4 分
5. 下列项目属于准公共产品的是（）
A. 公共卫生
B. 国防
C. 教育
D. 食品
满分：4 分
6. 某生产企业（一般纳税人）采取折扣方式销售商品。本期向A公司销售商品1 000件，单位售价（不含增值税）500元，单位成本400元，增值税税率为17%。合同约定，该企业按销售额（不含增值税）的2%给予A公司折扣。商品已发出。增值税专用发票中销售额50万元，折扣部分用红字发票冲销。则该生产企业的销项税额为（）元。
A. 83300
B. 85000
C. 14700
D. 15000
满分：4 分
7. 下列业务中，属于增值税征收范围的是（）
A. 技术服务业务
B. 设备修理业务
C. 设备安装业务
D. 设备租赁业务
满分：4 分
8. 如果消费者不购买补贴品就享受不到的财政补贴是（）
A. 企业亏损补贴
B. 财政贴息
C. 明补
D. 暗补
此题选: D 满分：4 分
9. 单位自己新建建筑物后用于对外出租，适用的营业税税收政策是（）
A. 暂免征营业税
B. 按建筑业征收营业税
C. 按租金收入征收营业税
D. 自建行为按建筑业征收营业税，租赁行为按服务业征收营业税
满分：4 分
10. 政府无偿的单方面资金支付，没有得到相应的商品和服务是（）
A. 挖潜改造支出
B. 国防支出
C. 购买性支出
D. 转移性支出
此题选: D 满分：4 分
东财《企业税收筹划》在线作业三（随机）
试卷总分：100
单选题
多选题
判断题
二、多选题（共 10 道试题，共 40 分。）
V
1. 以下符合消费税纳税义务发生时间的有（）
A. 采取赊销和分期收款结算方式的，纳税义务发生时间为实际收款的当天
B. 纳税人自产自用应税消费品的，纳税义务发生时间为移送使用的当天
C. 纳税人委托加工应税消费品的，纳税义务发生时间为委托方支付加工费的当天
D. 纳税人采取其他结算方式的，为收讫销售款或者取得索取销售款凭据的当天
满分：4 分
2. 根据房产税法律制度的规定，下列有关房产税纳税人的表述中，正确的有（）
A. 产权属于国家所有的房屋，其经营管理单位为纳税人
B. 产权属于集体所有的房屋，该集体单位为纳税人
C. 产权属于个人所有的营业用房屋，该个人为纳税人
D. 产权出典的房屋，出典人为纳税人
满分：4 分
3. 下列各项中，不属于企业所得税工资、薪金支出范围的有（）
A. 为雇员提供年终加薪的支出
B. 为离休雇员提供待遇的支出
C. 为雇员交纳社会保险的支出
D. 为雇员提供的劳动保护费支出
满分：4 分
4. 将个人所得税的纳税义务人区分为居民纳税义务人和非居民纳税义务人，依据的标准是（）
A. 境内有无住所
B. 境内工作时间
C. 取得收人的工作地
D. 境内居住时间
满分：4 分
5. 下列项目中免征营业税的有（）
A. 残联举办的餐饮店
B. 残疾人本人提供的应税劳动
C. 养老院收取的老人入院费
D. 养老院举办的对外餐饮店
满分：4 分
6. 房产税的计税依据可以是（）
A. 融资租赁房屋的，以房产原值计税
B. 联营投资房产，共担投资风险的，以房产余值计税
C. 出租房产的，以租金计税
D. 租入房产的，以租金计税
满分：4 分
7. 下列营业额中，属于营业税计税依据的有（）
A. 银行一般贷款业务的利息收入
B. 金融商品转让收入
C. 银行一般贷款业务的利息收入减去存款利息支出的差额
D. 金融产品买卖的差价收入
满分：4 分
8. 代购货物行为，凡同时具备（）的，不征收增值税。
A. 受托方不垫付资金
B. 销货方将发票开具给委托方，并由受托方将该项发票转交给委托方
C. 受托方按销售方实际收取的销售额和增值税额与委托方结算货款，并另外收取手续费
D. 受托方以委托方的名义，按照委托方的要求销售委托方的货物，并收取手续费的经营活动
满分：4 分
9. 根据营业税的有关规定，下列收入应计征营业税的有（）
A. 个人转让著作权取得的收入
B. 残疾人本人提供的应税劳动
C. 邮政部门销售集邮产品取得的收入
D. 建筑企业在提供建筑劳务时向建设单位收取的劳动保护费
满分：4 分
10. 下列表述，符合增值税法规规定的有（）
A. 采取还本方式销售货物的，不得从销售额中减去还本支出
B. 销售货物而给予购买方的价格折扣，不得从销售额中减除
C. 销售货物而给予购买方的现金折扣，不得从销售额中减除
D. 采取以物易物方式销售货物的，易货双方均应作购销货处理
满分：4 分
东财《企业税收筹划》在线作业三（随机）
试卷总分：100
单选题
多选题
判断题
三、判断题（共 5 道试题，共 20 分。）
V
1. 劳务报酬所得，是指个人独立从事各种非雇佣的各种劳务所取得的所得。（）
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
2. 财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金是企业所得税的不征税收入。（）
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
3. 纳税人发生以货物换取货物行为的，双方可以不计算增值税。（）
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
4. 税收管辖权是指主权国家根据其法律所拥有和行使的征税权力。（）
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
5. 纳税人转让土地使用权或者销售不动产，采取预收款方式的，其营业税纳税义务发生时间为权利交割的当天。（）
A. 错误
B. 正确
满分：4 分