东财15春《税法》在线作业答案

东财15春《税法》在线作业一

一、单选题：
1.根据我国个人所得税税法，居民纳税人是指在中国境内有住所，或者无住所而在中国境内居住满(    )的个人。          (满分:4)
    A. 90日
    B. 183日
    C. 半年
    D. 一年
2.土地使用税由土地所在地的(    )征收。          (满分:4)
    A. 税务机关
    B. 财政机关
    C. 土地管理机关
    D. 工商部门
3.资源税条例规定，资源税扣缴义务人为未税矿产品的(    )单位。          (满分:4)
    A. 运输
    B. 收购
    C. 使用
    D. 开采
4.下列证照中，不征收印花税的是(    )          (满分:4)
    A. 房屋产权证
    B. 土地使用证
    C. 工商营业执照
    D. 卫生许可证
5.关税是海关对进出关境的(    )所征收的一种税          (满分:4)
    A. 货物
    B. 物品
    C. 商品
    D. 货物和物品
6.纳税人以自产的液体盐加工固体盐，按(    )税额征收资源税          (满分:4)
    A. 液体盐
    B. 固体盐
    C. 固体盐50%
    D. 固体盐70%
7.对城市、农村公共交通车船，减征或者免征车船税，由(    )确定。          (满分:4)
    A. 省、自治区、直辖市人民政府
    B. 税务机关
    C. 国务院
    D. 财政部
8.纳税人应纳的资源税，向应税产品(    )主管税务机关缴纳。          (满分:4)
    A. 生产所在地
    B. 机构所在地
    C. 经营核算地
    D. 销售地
9.车辆购置税的税基，为纳税人购置各种应税车辆的计税价格。计税价格由主管税务机关根据(    )规定不同类型应税车辆的最低计税价格核定。          (满分:4)
    A. 国务院
    B. 财政部
    C. 交通部
    D. 国家税务总局
10.自产自用应税消费品用于(    )的，不征收消费税          (满分:4)
    A. 连续生产非应税消费品
    B. 连续生产应税消费品
    C. 赞助
    D. 职工福利
11.房产税法规规定，房产税依照房产原值一次减除(    )后的余值计算缴纳          (满分:4)
    A. 10%至15%
    B. 10%至20%
    C. 10%至25%
    D. 10%至30%
12.关税属于对(    )。          (满分:4)
    A. 所得课税
    B. 商品课税
    C. 财产课税
    D. 其他课税
13.根据我国个人所得税税法，居民纳税人是指在中国境内有住所,或者无住所而在中国境内居住满(    )的个人          (满分:4)
    A. 90日
    B. 183日
    C. 半年
    D. 一年
14.现行证券交易印花税中央与地方分享比例为(    )          (满分:4)
    A. 中央97%地方3%
    B. 中央90%地方10%
    C. 中央50%地方50%
    D. 中央80%地方20%
15.进口货物以海关审定的成交价格为基础的(    )作为完税价格。          (满分:4)
    A. 到岸价格-进口关税
    B. 到岸价格+出口关税
    C. 离岸价格
    D. 到岸价格
二、多选题：
1.按照企业所得税法和实施条例规定，下列固定资产不得计算折旧扣除(  ? ）          (满分:4)
    A. 未投入使用的固定资产
    B. 以经营租赁方式租入固定资产
    C. 以融资租赁方式租出的固定资产
    D. 已足额提取折旧仍继续使用的固定资产
2.自2002年1月1日起，进口关税设(    )。          (满分:4)
    A. 最惠国税率
    B. 协定税率
    C. 特惠税率
    D. 普通税率
    E. 优惠税率
3.我国现行增值税扣税凭证包括(    )          (满分:4)
    A. 增值税专用发票
    B. 海关进口增值税专用缴款书
    C. 农产品收购发票
    D. 农产品销售发票
    E. 运输费用结算单据
4.城建税一般以纳税人实际缴纳的(    )税额为税基          (满分:4)
    A. 增值税
    B. 消费税
    C. 营业税
    D. 关税
    E. 资源税
5.1984年9月18国务院发布《中华人民共和国资源税条例(草案)》，从1984年10月1日起，对(    )先行开征资源税          (满分:4)
    A. 原油
    B. 天然气
    C. 煤炭
    D. 铁矿石
    E. 盐
6.下列出口的货物，适用免税但不予退税政策的有(    )          (满分:4)
    A. 来料加工复出口的货物
    B. 避孕药品和用具
    C. 古旧图书
    D. 国家计划内出口卷烟
7.一般纳税人销售自产下列货物，可选择按照简易办法依照6%征收率计算缴纳增值税的有(    )          (满分:4)
    A. 县级以下小型水力发电单位生产的电力
    B. 建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料
    C. 用动物的血液或组织制成的生物制品
    D. 二甲醚
8.在中国境内开采应税矿产品或生产盐的单位和个人，为资源税的纳税人,但不包括(    )          (满分:4)
    A. 外资企业
    B. 个体经营者
    C. 进口盐的单位
    D. 私营企业
    E. 进口矿产品的单位
9.下列免税单位自用的房产免税的有(    ) 。          (满分:4)
    A. 国家机关、人民团体、军队自用的房产
    B. 由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的房产
    C. 宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的房产
    D. 个人所有非营业用的房产
    E. 福利企业出租的房产
10.境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产是指(    )          (满分:4)
    A. 提供或者接受应税劳务的单位或者个人在境内
    B. 所转让的无形资产(  不含土地使用权）的接受单位或者个人在境内
    C. 所转让或者出租土地使用权的土地在境内
    D. 所销售或者出租的不动产在境内东财《税法》在线作业二

一、单选题：
1.在中国，营业税起源很早，最早可追溯到周代的“(    )”。          (满分:4)
    A. 初税亩
    B. 当税
    C. 山泽之赋
    D. 关市之赋
2.从微观方面理解，增值额相当于生产经营者(    )。          (满分:4)
    A. 销售收入
    B. 新增加价值
    C. 营业收入
    D. 新增加价值总和
3.关税是海关对进出关境的(    )所征收的一种税          (满分:4)
    A. 货物
    B. 物品
    C. 商品
    D. 货物和物品
4.按现行税法规规定，有生产经营所得和其他所得的下列企业和组织中属于个人所得税纳税人的是(    )          (满分:4)
    A. 私营企业
    B. 个人合伙企业
    C. 事业单位
    D. 联营企业
5.土地增值税的纳税人应当自转让房地产合同签订之日起(    )内向房地产所在地主管税务机关办理纳税申报          (满分:4)
    A. 5日
    B. 7日
    C. 10日
    D. 30日
6.自产、受赠、获奖或者以其他方式取得并自用应税车辆的，应当自(    )之日起60日内申报纳税。          (满分:4)
    A. 取得牌照
    B. 办理牌照
    C. 使用
    D. 取得
7.对于卷烟的实际销售价格高于计税价格和核定价格的卷烟，按(    )征收消费税          (满分:4)
    A. 零售价格
    B. 计税价格
    C. 核定价格
    D. 实际价格
8.下列个人所得，应纳个人所得税的是(    )。          (满分:4)
    A. 福利费、抚恤金、救济金
    B. 保险赔款
    C. 离休工资
    D. 特许权使用费所得
9.纳税人委托加工的应税消费品，没有同类消费品销售价格的按组成计税价格计算纳税。计算公式为：(    )。          (满分:4)
    A. 组成计税价格=(  材料成本+加工费）÷(  1—消费税税率）
    B. 组成计税价格=(  材料成本+加工费）÷(  1+消费税税率）
    C. 组成计税价格=(  材料成本+加工费）×(  1－消费税税率）
    D. 组成计税价格=(  材料成本+加工费）×(  1＋消费税税率）
10.简易申报与简并征期方式适用于（）的纳税人          (满分:4)
    A. 查帐征收
    B. 查定征收
    C. 查验征收
    D. 定期定额
11.一般认为，下列税种纳税人与负税人一致的是(    )          (满分:4)
    A. 增值税
    B. 消费税
    C. 营业税
    D. 个人所得税
12.增值税暂行条例规定小规模纳税人适用征收率为(    )          (满分:4)
    A. 3%
    B. 4%
    C. 6%
    D. 13%
13.纳税人购买自用、或者进口自用应税车辆，申报的价格低于同类型应税车辆的最低计税价格，又无正当理由的，按照(    )征收车辆购置税。          (满分:4)
    A. 批发价格
    B. 零售价格
    C. 最高计税价格
    D. 最低计税价格
14.营业税是对在中国境内提供应税劳务、转让无形资产和销售(    )单位和个人所取得的营业额征收的一种税。          (满分:4)
    A. 不动产
    B. 货物
    C. 动产
    D. 房地产
15.某歌星2009年1月取得一次演出收入90,000元,应纳个人所得税为(    )          (满分:4)
    A. 21800
    B. 19600
    C. 18600
    D. 28680
二、多选题：
1.资源税的作用有(    )。          (满分:4)
    A. 合理调节资源级差收入水平
    B. 促进企业公平竞争
    C. 促进国有资源的合理开采、节约使用、有效配置
    D. 取得一定的财政收入
2.以应税货物和物品的流向为标准，关税划分为(    )。          (满分:4)
    A. 进口关税
    B. 出口关税
    C. 过境关税
    D. 财政关税
    E. 保护关税
3.耕地占用税的纳税人为占用耕地建房或者从事其他非农业建设的单位和个人。所称单位包括(    )          (满分:4)
    A. 国有企业
    B. 集体企业
    C. 私营企业
    D. 联营企业
    E. 外资企业
4.下列货物适用13%增值税税率的有(    )          (满分:4)
    A. 自来水
    B. 豆油
    C. 报纸
    D. 化肥
5.我国现行商品税类的税种有(    )。          (满分:4)
    A. 增值税
    B. 营业税
    C. 消费税
    D. 车辆购置税
    E. 关税
6.下列出口的货物，适用免税但不予退税政策的有(    )          (满分:4)
    A. 来料加工复出口的货物
    B. 避孕药品和用具
    C. 古旧图书
    D. 国家计划内出口卷烟
7.有下列(    )情形的纳税人，必须自行申报。          (满分:4)
    A. 从两处或两处以上取得工资、薪金所得的
    B. 取得应税所得
    没有扣缴义务人的
    如个体工商户从事生产、经营的所得
    C. 分笔取得属于一次劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得的
    D. 取得应纳税所得
    扣缴义务人未按规定扣缴税款的
    E. 税务主管部门规定必须自行申报的
8.税款征收方式有(    )          (满分:4)
    A. 查账征收
    B. 查定征收
    C. 查验征收
    D. 定期定额征收
    E. 委托代征税款
9.下列收入属于地方政府固定收入的有(    )          (满分:4)
    A. 城镇土地使用税
    B. 耕地占用税
    C. 土地增值税
    D. 房产税
    E. 海关代征增值税
10.下列属于化妆品税目征收范围的有(    )          (满分:4)
    A. 香粉
    B. 口红
    C. 指甲油
    D. 影视演员化妆用的上妆油东财《税法》在线作业三

一、单选题：
1.我国个人所得税确定纳税人行使(    )          (满分:4)
    A. 居民管辖权
    B. 收入来源地管辖权
    C. 单一税收管辖权
    D. 兼行双重管辖权
2.企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则，或企业实施其他不具有合理商业目的安排的，税务机关有权在该业务发生的纳税年度起(    )内，进行纳税调整。          (满分:4)
    A. 3年
    B. 5年
    C. 7年
    D. 10年
3.从微观方面理解，增值额相当于生产经营者(    )。          (满分:4)
    A. 销售收入
    B. 新增加价值
    C. 营业收入
    D. 新增加价值总和
4.耕地占用税的征税对象是占用的耕地。所称耕地是指用于种植农作物的土地。占用前(    )内曾用于种植农作物的土地，亦视为耕地。          (满分:4)
    A. 一年
    B. 两年
    C. 三年
    D. 四年
5.行邮物品进口税实行(    )          (满分:4)
    A. 从价计征
    B. 从量计征
    C. 从价计征或从量计征
    D. 从价计征和从量计征
6.烟叶税的纳税人应当自纳税义务发生之日起(    )内，向烟叶收购地主管税务机关申报纳税。          (满分:4)
    A. 7日
    B. 10日
    C. 15日
    D. 30日
7.依照租金收入计算房产税的，适用税率为(    )          (满分:4)
    A. 3%
    B. 5%
    C. 1.2%
    D. 12%
8.土地使用税按(    )计算，分期缴纳。          (满分:4)
    A. 月
    B. 季
    C. 半年
    D. 年
9.出口货物完税后，如发现少征或者漏征税款， 海关应当自缴纳税款或者货物放行之日起(    )，向发货人或者他们的代理人补征。          (满分:4)
    A. 半年
    B. 1年
    C. 2年
    D. 3年
10.1994年1月1日起实施的《中华人民共和国资源税暂行条例》，对(    )全面征收资源税。          (满分:4)
    A. 原油
    B. 天然气
    C. 煤炭
    D. 所有矿产资源
11.视同销售货物的，增值税纳税义务发生时间为(    )的当天。          (满分:4)
    A. 货物移送
    B. 收讫销售款
    C. 取得索取销售款凭据
    D. 合同约定的收款日期
12.扣缴义务人代扣代缴的资源税，应当向(    )地主管税务机关缴纳          (满分:4)
    A. 运输
    B. 收购
    C. 使用
    D. 开采
13.某居民2008年10月从上市公司取得股息所得4 000元, 应纳个人所得税为(    )          (满分:4)
    A. 800元
    B. 400元
    C. 200元
    D. 0元
14.我国车船税的适用税率为(    )          (满分:4)
    A. 比例税率
    B. 全额累进税率
    C. 定额税率
    D. 超额累进税率
15.车船税由纳税人所在地的(    )征收。          (满分:4)
    A. 车辆管理部门
    B. 海关
    C. 财政机关
    D. 税务机关
二、多选题：
1.下列消费品，属于消费税征税对象范围的有(    )          (满分:4)
    A. 卷烟
    B. 化妆品
    C. 实木地板
    D. 高档家具
2.1994年实行个人所得税制度的全面改革，将原来按照纳税人的类型分别设立的(    )合并为统一的个人所得税          (满分:4)
    A. 个人所得税
    B. 个人收入调节税
    C. 个体工商业户所得税
    D. 私营企业所得税
3.在中华人民共和国境内购置应税车辆的单位和个人，均为车辆购置税的纳税人。所称单位包括(    )。          (满分:4)
    A. 国有企业
    B. 私营企业
    C. 股份制企业
    D. 外商投资企业
    E. 部队
4.到岸价格包括货价，加上货物运抵中国关境内输入地点起卸前的(    )。          (满分:4)
    A. 包装费
    B. 运费
    C. 保险费
    D. 其他劳务费用
    E. 进口人向自己的代理人支付的佣金
5.关于免税单位自用土地的解释正确的是(    )          (满分:4)
    A. 免税单位自用的土地
    是指这些单位本身的办公用地和公务用地、经营用地
    B. 事业单位的土地
    是指其本身的业务用地
    C. 宗教、寺庙自用的土地，是指举行宗教仪式等用地和寺庙的宗教人员生活和经营用地
    D. 公园、名 胜古迹自用的土地
    是指供公共参观游览的用地及其管理单位办公用地
6.我国下列税种中由地税局负责征管的有(    )          (满分:4)
    A. 城镇土地使用税
    B. 土地增值税
    C. 房产税
    D. 车船税
    E. 印花税
7.关税征税对象所称的物品通常指(    )。          (满分:4)
    A. 非贸易性物品
    B. 入境旅客或交通工具上的工作人员随身携带的物品
    C. 入境旅客个人邮寄的自用品
    D. 贸易性商品
8.下列行为属于土地增值税的征税范围的有(    )          (满分:4)
    A. 房地产的出租
    B. 以房地产抵债
    C. 房地产的交换
    D. 房地产的重新评估发生增值
9.在中国境内生产应税消费品应缴纳消费税的有(    )。          (满分:4)
    A. 福利企业
    B. 校办工厂
    C. 私营企业
    D. 联营企业
    E. 外商独资企业
10.教育费附加的缴纳人是在我国境内缴纳增值税、消费税和营业税的单位和个人。包括(    )          (满分:4)
    A. 国有企业
    B. 集体企业
    C. 私营企业
    D. 股份制企业
    E. 其他企业