某市木材制造有限公司为增值税一般纳税人，从事实木地板的生产以及销售，2009年8月发生下列经济业务： （1）本月通过海运方式进口一批生产设备，成交价格折合人民币30万元，支付给运抵我国海关前的运保费合

某市木材制造有限公司为增值税一般纳税人，从事实木地板的生产以及销售，2009年8月发生下列经济业务： （1）本月通过海运方式进口一批生产设备，成交价格折合人民币30万元，支付给运抵我国海关前的运保费合计5万元。企业按规定缴纳了关税，并取得海关完税凭证。为将货物从海关运往企业所在地，支付了运费、装卸费合计1万元，并取得运费发票。 （2）购进木地板生产设备一台，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明价款50万元；发生运费1.4万元，已经取得运费发票；已验收入库。 （3）本期从林场直接购入原木一批，开具农产品收购凭证，上面注明的收购金额118万元。 （4）本月销售自产实木地板45000平方米，单价每平方米280元，均开具增值税专用发票，另外收取包装费11.17万元（开具普通发票）；本月另发生过期不退的木地板包装箱押金为5.34万元。 （5）委托某家具商场代销实木地板5000平方米，双方约定，待全部售出并取得代销清单后，企业再开具增值税专用发票给商场。本月底尚未收到代销清单，但已收到其中的3000平方米的不含税货款84万元，并按此金额开具了发票。 （6）销售半年前购入的一台小汽车，取得含税收入21.84万元。购买时取得专用发票上注明的价款为20万元，处置当月账面价值为18.4万元。 （7）将本月购入的原木全部发往某镇地板加工厂加工实木地板（无同类售价），运输过程中发生运费5万元，取得运输发票同时取得加工费的增值税专用发票，注明加工费18万元，辅助材料2万元。当月加工完成。运往本企业发生运费2万元，当月入库并用于连续生产实木地板。 （8）当月发生水、电费共计7万元，并取得增值税普通发票。 （实木地板消费税税率和成本利润率均为5％，关税税率为10％，上述专用发票已经税务机关认证。） 要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数（单位：元）： （1）计算进口应缴纳的关税 （2）计算进口应缴纳的增值税 （3）计算本期地板加工厂应代收代缴消费税额； （4）计算本期地板加工厂应代收代缴城市维护建设税和教育费附加； （5）计算本期的进项税额； （6）计算本期销售小汽车应缴纳的增值税； （7）计算本期的销项税额； （8）计算本期的应纳增值税额； （9）计算本期销售小汽车应缴纳的消费税； （10）计算本期应纳消费税额（不含代收代缴部分）。

（1）应缴纳的关税＝（30＋5）×10％×10000＝35000（元） （2）应缴纳的增值税＝（35＋3.5）×17％×10000＝65450（元） （3）代收代缴消费税 ＝（1180000×87％＋50000×93％＋180000＋20000）÷（1－5％）×5％＝67005.26（元） （4）代收代缴维护建设税和教育费附加 ＝67005.26×（5％＋3％）＝5360.42（元） （5）本期进项税合计 ＝500000×17％＋14000×7％＋1180000×13％＋65450＋（50000＋20000）×7％＋（180000＋20000）×17％ ＝343730（元） （6）应纳增值税＝21.84÷（1＋4％）×4％×50％×10000＝4200（元） （7）本期销项税合计＝45000×280×17％＋（111700＋53400）÷（1＋17％）×17％＋840000×17％ ＝2308788.89（元） （8）本期应纳增值税 ＝2308788.89－343730＋4200 ＝1969258.89（元） （9）应纳消费税＝0 （10）本期应向税务机关缴纳的消费税税额： 应纳消费税＝[45000×280＋（111700＋53400）÷（1＋17％）＋840000]×5％ ＝679055.56（元）